iDeCoの節税効果って具体的にどれくらいなのでしょうか？FP3級の勉強がてら計算してみました。
iDeCoの節税効果
年収 400万の独身サラリーマンがiDeCoに年間24万積み立てた場合、年36,000円の節税効果
ステップ1.給与所得控除
- 給与所得控除：400万円 * 20% + 44万円 = 124万円
- 給与所得：400万円 – 124万円 = 276万円
ステップ2.所得控除額
- iDeCo掛金控除：24万円
- 社会保険料控除：60万円 (年収の約15%)
- 基礎控除：48万円 (年収 2,400万円以下に一律付与)
- 合計所得控除：24万円 + 60万円 + 48万円 = 132万円
ステップ3.課税所得
- 課税所得：276万円 – 132万円 = 144万円
ステップ4.所得税
- 所得税：144万円 * 5% = 72,000円
ステップ5.iDeCo利用無しの場合の所得税
- 合計所得控除(iDeco無し)：60万円 + 48万円 = 108万円
- 課税所得(iDeCo無し)：276万円 – 108万円 = 168万円
- 所得税(iDeCo無し)：168万円 * 5% = 84,000円
ステップ6.所得税の節税額
- 所得税(iDeCo無し)84,000円 – 所得税(iDeCo有り)72,000円 = 12,000円
ステップ7.住民税の節税額
- iDeCo掛金:24万円 * 10% = 24,000円
合計節税額 36,000円
所得税 12,000円 + 住民税 24,000円 = 36,000円
まとめ
24万円かけて確実に3.6万円戻ってくるのは凄いですね。今回は年収400万でシミュレーションしましたが、年収が上がるほどiDeCoの節税効果は大きくなります。さらに運用益も非課税なのですから、メリットは大きいです。リスクが少ない資産に入れて、節税効果だけ得る戦略も有りかもしれません。とはいえ出口戦略は複雑ですし、60歳まで引き出せない縛りがあります。それまでに制度が改悪される可能性は大いにあり得ます。私はNISAとiDeCo両方に満額S＆P500インデックスを積み立てていますが、たいていの人はNISAだけで良いかもしれません。
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